2021个人独资企业是如何节税的?

众所周知,企业经营最主要涉及的税种有4个,分别是:增值税、增值税附加、企业所得税和个人所得税。企业合法节税,咨询薪福多。

增值税和增值税附加的税率只跟经营的业务类型有关系,跟企业类型关系不大,个人独资企业最大的政策优势是体现在所得税税种。

根据规定,个人独资企业不再缴纳企业所得税,只对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税,即免征企业所得税。

那么,征收企业所得税和个人所得税,两者有什么不同?

首先,企业所得税税率:适用25%的比例税率,20%(小型微利企业)和15%(高新技术企业)优惠税率。

一般公司正常缴税 税负40%

如果您的企业是有限责任公司、一人有限责任公司、股份制有限公司,一般纳税人身份,您的企业都需要缴纳以下税费:

6%-13%的增值税

25%的企业所得税

20%的股息红利个人所得税

(不考虑小型微利企业的优惠政策、特殊地区的优惠政策)

然而,个人独资企业的个人所得税税率,按照5%~35%五级累进制执行。

而具体的执行方式包括查账征收和核定征收两种方式。

如果采用核定征收,又分为两种征收方式:

第一种,是核定应税所得率,依据不同行业在3%~30%之间,实际的交税额=应纳税所得额*应税所得率*个税税率,核定下来的实际税负率一般不超过3.5%。

第二种,是固定税率,依据行业确定的税负率在1.5%~2.5%之间。

最后,总体核算下来,一家核定征收、小规模纳税人的个人独资企业,综合税负率在4.8%~6.6%之间,要比有限责任公司低。

案例如下图:

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